鞍山合成（集团）股份有限公司
400031
（2004 年9 月15 日退市前股票代码：600669）
2007 年年度报告
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
2
目录
一、重要提示...........................................................................3
二、公司基本情况简介...................................................................3
三、主要财务数据和指标： ...............................................................4
四、股本变动及股东情况.................................................................5
五、董事、监事和高级管理人员...........................................................8
六、公司治理结构......................................................................10
七、股东大会情况简介..................................................................10
八、董事会报告........................................................................11
九、监事会报告........................................................................12
十、重要事项..........................................................................13
十一、财务会计报告....................................................................18
十二、备查文件目录....................................................................56
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
3
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司年度财务报告未经审计。
4、公司负责人贺殿斌，主管会计工作负责人王珉及会计机构负责人（会计主管人员）
乔健应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：鞍山合成（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鞍山合成
公司英文名称：ANSHAN CO－OPERATION（GROUP）CO.,LTD.
公司英文名称缩写：ACOC
2、公司法定代表人：贺殿斌
3、公司董事会秘书：王月红
电话：0412-8840871
传真：0412-8813178
E-mail：
hcjtzqb@163.com联系地址：中国辽宁省鞍山市铁西区柳西街168 号
4、公司注册地址：中国辽宁省鞍山市铁西区柳西街168 号
公司办公地址：中国辽宁省鞍山市铁西区柳西街168 号
邮政编码：114012
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：
hcjtzqb@163.com鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
4
5、公司信息披露报纸名称：中国证券业协会代办股份转让信息披露平台
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http ://www.gfzr.com.cn
公司年度报告备置地点：公司股权事务部
6、公司A 股上市交易所：公司股份依照《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》
的有关规定，委托申银万国证券公司在代办股份转让系统进行转让。
公司A 股简称：鞍合成1（2004 年9 月15 日退市前股票简称：*ST 鞍成）
公司A 股代码：400031（2004 年9 月15 日退市前股票代码：600669）
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年11 月15 日
公司首次注册登记地点：辽宁省鞍山市工商行政管理局
公司第1 次变更注册登记日期：2004 年5 月24 日
公司第1 次变更注册登记地址：辽宁省鞍山市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：11888394-1
公司税务登记号码：210303118900151
三、主要财务数据和指标：
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目金额
营业利润-96,729,331.03
利润总额-104,630,451.74
归属于母公司股东的净利润-103,199,640.85
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额-472,900.23
(二)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据2007 年2006 年本年比上年增减(%) 2005 年
营业收入0
利润总额-104,630,451.74 -231,061,853.31 -54.72 -158,049,966.62
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
5
归属于上市公司股东的净利润-103,199,640.85 -228,991,832.17 -54.93 -152,429,761.64
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
基本每股收益-0.44 -0.99 -0.56 -0.66
稀释每股收益
扣除非经常性损益后的基本每
股收益
-0.56 -1 -0.63
全面摊薄净资产收益率（%）
加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后全面摊薄
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额-472,900.23 -11,928,259.72 1,426,735.65
每股经营活动产生的现金流量
净额
-0.051 0.006
2007 年末2006 年末
本年末比上年末增减
(%)
2005 年末
总资产143,631,254.41 156,220,032.23 8.06 306,892,713.89
所有者权益（不含少数股东权
益）
-1,134,703,413.60 -1,030,115,876.49 -10.15 -799,116,123.81
归属于母公司股东的每股净资
产
注：由于净资产收益率参数背离实际，故没有计算。
十一、财务会计报告
(一)审计报告（未审计）
(二)财务报表
合并资产负债表
2007 年12 月31 日
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金809,001.69 689,543.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据0 0
应收账款106,466.93 332,027.25
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款4,980,566.98 163,209.22
买入返售金融资产
存货555,781.75 583,759.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计6,451,817.35 1,768,539.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资16,465,689.73 17,788,996.43
投资性房地产
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
20
固定资产119,544,516.60 134,586,320.11
在建工程0 76,176.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产1,169,230.73 1,999,999.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产0 0
非流动资产合计
资产总计143,631,254.41 156,220,032.23
流动负债：
短期借款183,594,000.00 183,594,000.00
向*zy银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据0
应付账款36,571,865.21 36,571,885.21
预收款项10,553,232.09 10,553,233.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬-2,857.02 -62,064.36
应交税费-5,534,987.56 -6,162,578.77
应付利息163,656,831.68 132,708,164.28
应付股利0 0
其他应付款52,776,313.36 53,098,304.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债684,079,358.06 623,351,127.76
其他流动负债
流动负债合计1,125,693,755.82 1,033,652,071.90
非流动负债：
长期借款2,300,000.000 2,300,000.00
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
21
应付债券
长期应付款
专项应付款12,100,000.00 12,100,000.00
预计负债139,191,755.38 139,191,755.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计1,279,285,511.20 1,187,243,827.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 232,170,832.00 232,170,832.00
资本公积19,088,574.65 19,088,574.65
减：库存股
盈余公积24,842,413.99 24,842,413.99
未确认投资损失-30,743,929.77 -29,356,033.51
未分配利润-1,380,061,304.47 -1,276,861,663.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
少数股东权益-950,843.19 -907,918.56
所有者权益合计-1,135,654,256.79 -1,031,023,795.05
负债和所有者权益总计143,631,254.41 156,220,032.23
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
母公司资产负债表
2007 年12 月31 日
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金五、1 794,584.76 677,925.31
交易性金融资产
应收票据
应收账款22,613.81 245,807.57
预付款项
应收利息
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
22
应收股利
其他应收款7,852,284.95 2,605,395.99
存货383,118.21 411,095.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计9,052,601.73 3,940,224.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资12,885,465.55 14,208,772.25
投资性房地产
固定资产118,486,193.10 133,382,628.13
在建工程76,176.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计140,424,260.38 151,607,801.04
流动负债：
短期借款170,534,000.00 170,534,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款35,254,641.38 35,254,661.38
预收款项9,511,400.93 9,511,402.01
应付职工薪酬-71,722.61 -126,852.24
应交税费-5,171,166.05 -5,798,429.11
应付利息161,961,426.64 131,012,759.24
应付股利
其他应付款36,994,050.48 37,337,219.60
一年内到期的非流动负债684,079,358.06 623,351,127.76
其他流动负债
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
23
流动负债合计1,093,091,988.83 1,001,075,888.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款12,100,000.00 12,100,000.00
预计负债139,191,755.38 139,191,755.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计1,244,383,744.21 1,152,367,644.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 232,170,832.00 232,170,832.00
资本公积19,088,574.65 19,088,574.65
减：库存股
盈余公积24,842,413.99 24,842,413.99
未分配利润-1,380,061,304.47 -1,276,861,663.62
所有者权益（或股东权益）
合计
-1,103,959,483.83 -1,000,759,842.98
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
140,424,260.38 151,607,801.04
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
合并利润表
2007 年1-12 月
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入五、27 401,000.00 345,500.00
其中：营业收入0 0
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营襠杀�
利息支出
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
24
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加12,415.50 7,673.65
销售费用
管理费用五、29 4,114,375.01 39,265,694.61
财务费用五、30 91,680,233.82 92,419,493.08
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 -1,323,306.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -96,729,331.03 -131,347,361.34
加：营业外收入五、32 55,300.00 10,500,000.00
减：营业外支出五、33 7,956,420.71 110,214,491.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -104,630,451.74 -231,061,853.31
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -104,630,451.74 -231,061,853.31
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益-42,924.33 -62,100.63
未确认投资损失-1,387,886.56 -2,007,920.51
六、每股收益：
（一）基本每股收益-0.44 -0.99
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
母公司利润表
2007 年1-12 月
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、营业收入401,000.00 345,500.00
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
25
减：营襠杀�
营业税金及附加12,415.50 7,673.65
销售费用
管理费用五、29 2,686,870.24 37,936,847.61
财务费用五、30 91,676,927.70 91,678,318.94
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,323,306.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -95,298,520.14 -129,277,340.20
加：营业外收入五、32 55,300.00 10,500,000.00
减：营业外支出五、33 7,956,420.71 110,214,491.97
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -103,199,640.85 -228,991,832.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -103,199,640.85 -228,991,832.17
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
合并现金流量表
2007 年1-12 月
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金243,925.16 231,596.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向*zy银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3,128,065.89 1,429,062.87
经营活动现金流入小计3,371,991.05 1,660,659.06
购买商品、接受劳务支付的现金54,586.78 31,591.48
客户贷款及垫款净增加额
存放*zy银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,184,460.18 1,120,030.39
支付的各项税费5,938.17 57,287.00
支付其他与经营活动有关的现金2,599,906.15 12,380,009.91
经营活动现金流出小计3,844,891.28 13,588,918.78
经营活动产生的现金流量净额-472,900.23 -11,928,259.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金592,358.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
10,500,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金0
投资活动现金流入小计592,358.00 10,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金0
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额592,358.00 10,500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金0
筹资活动现金流入小计
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
27
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额119,457.77 -1,428,259.72
加：期初现金及现金等价物余额689,543.92 2,117,803.64
六、期末现金及现金等价物余额809,001.69 689,543.92
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
母公司现金流量表
2007 年1-12 月
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,824,663.53 1,172,283.35
经营活动现金流入小计2,824,663.53 1,172,283.35
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金789,568.00 838,434.00
支付的各项税费245.00 57,287.00
支付其他与经营活动有关的现金2,510,549.08 12,206,125.06
经营活动现金流出小计3,300,362.08 13,101,846.06
经营活动产生的现金流量净额-475,698.55 -11,929,562.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
592,358.00 10,500,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
28
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计592,358.00 10,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额592,358.00 10,500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额116,659.45 -1,429,562.71
加：期初现金及现金等价物余额677,925.31 2,107,488.02
六、期末现金及现金等价物余额794,584.76 677,925.31
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
合并所有者权益变动表
2007 年1-12 月
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额项目
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
29
实收资本
(或股本)
资本
公积
减 ： 库 存 股
盈余公积
未确认
投资损
失
未分配利
润
其 他
一、上年年末余额
232,170,8
32.00
19,08
8,574
.65
24,842,41
3.99
-29,356
,033.51
-1,276,86
1,663.62
-907,918.56 -1,031,023,795.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
232,170,8
32.00
19,08
8,574
.65
24,842,41
3.99
-29,356
,033.51
-1,276,86
1,663.62
-907,918.56 -1,031,023,795.05
三、本年增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）净利润
-1,387,
896.26
-103,199,
640.85
-42,924.63 -104,630,461.74
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
30
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
232,170,8
32.00
19,08
8,574
.65
24,842,41
3.99
-30,743
,929.77
-1,380,06
1,304.47
-950,843.19 -1,135,654,256.79
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
母公司所有者权益变动表
2007 年1-12 月
编制单位: 鞍山合成（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额232,170,832.00 19,088,574.65 24,842,413.99 -1,276,861,663.62 -1,000,759,842.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额232,170,832.00 19,088,574.65 24,842,413.99 -1,276,861,663.62 -1,000,759,842.98
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润-103,199,640.85 -103,199,640.85
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
31
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额232,170,832.00 19,088,574.65 24,842,413.99 -1,380,061,304.47 -1,103,959,483.83
单位:元币种:人民币
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
32
上年同期金额
项目实收资本(或股
本)
资本公积
减：库存
股
盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额232,170,832.00 19,088,574.65 24,842,413.99 -1,047,869,831.45 -771,768,010.81
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额232,170,832.00 19,088,574.65 24,842,413.99 -1,047,869,831.45 -771,768,010.81
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）净利润-228,991,832.17 -228,991,832.17
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
33
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额232,170,832.00 19,088,574.65 24,842,413.99 -127,681,663.62 -1,000,759,842.98
公司法定代表人:贺殿斌主管会计工作负责人:王珉会计机构负责人:乔健
公司基本情况
鞍山合成（集团）股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省人民*Z*F*辽
体改发[1992]19 号文件批准，于1992 年5 月由鞍山合成纤维厂独家发起，采取募集方
式设立的股份有限公司。向社会公开发行A 类可转让股38,500,000 股，每股发行价格
为人民币1.00 元，经中国证券监督管理委员会发审字［1993］17 号批准，1993 年8
月6 日在上海证券交易所正式挂牌上市，公司现有总股本232,170,832 股，其中国家
股37,111,382 股，持股比例15.98%；社会法人股46,410,950 股，持股比例19.99%；
上市可转让股148,648,500 股，持股比例64.03%。
公司及控股公司经营范围包括：化纤、医药、中成药、人工合成牛黄、保健品制造和
经营等。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司及控股子公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其相关规定。
2、会计年度：
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
34
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或现金等价物的金额、或者按照购
置资产时所付出的对价的公允价值计量。
5、现金等价物的确定标准：
公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
6、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作
为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，
产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建
期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
（1）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然
无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。
(2)坏账损失核算方法：采用备抵法。
(3)公司坏账准备的确认标准：账龄分析法和个别确认法来估计应收款项的坏账损
失。
(4)公司坏账准备的计提方法：按账龄分析法加个别确认计提坏账准备，不同账龄
确定的坏账准备计提比例如下：
账龄计提比例（%）
1 年以内0
1-2 年20
2-3 年40
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
35
3-4 年60
4-5 年80
5 年以上100
8、存货核算方法：
(1)存货的分类：分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、库存
商品六大类。
(2)存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。材料日常采
用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一
般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用先进先出法。
(3)存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品
领用时采用“五五摊销法”核算。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行
全面清查，如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,
致使存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本
和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损
益。
9、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年，单位价值较高的有形资产。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物40 3 2.43
机器设备14 3 6.93
电子设备22 3 4.41
运输设备12 3 8.08
10、在建工程核算方法：
(1)在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点:
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
36
在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固
定资产。
(2)在建工程减值准备的确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能
或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计
在未来3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情
形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。
11、借款费用的会计处理方法
(1)资本化费用的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当
期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产
达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。
(2)资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购
建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生
非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活
动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借
款费用的资本化继续进行。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×资本化率。
12、无形资产计价方法：
（1）无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或
二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10 年确定,并在确定的
预计使用年限内分期平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无
形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
37
造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预
计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以
证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的
差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
13、长期股权投资的核算方法：
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法
①长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
②对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有
重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法
核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或
虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，
采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。
（2）股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定投资期限的按
合同规定期限摊销;没有规定期限的一般按不超过10 年摊销。
（3）长期债权投资的计价及收益的确认方法
14、借款费用资本化的核算方法：
（1）资本化费用的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入
当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资
产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资
产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。
（2）资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购
建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生
非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活
动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借
款费用的资本化继续进行。
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
38
（3）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×资本化率。
15、收入确认原则：
（1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保
留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入
企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收
入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项
交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(四)税项：
主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应计税额17%
营业税营业额5%
城建税增值税7%
企业所得税33%
(五)企业合并及合并财务报表
公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元币种:人民币
子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围
鞍山先臻药业有限公司控股子公司鞍山市铁西区500 万元
中成药、西药、人工合
成牛黄、保健
子公司全称期末实际投资额实质上构成对子公司持股比例(%) 表决权是否合
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
39
的净投资的余额（资
不抵债子公司适用）
比例(%) 并报表
鞍山合成房屋开发公司7,683,558.49 100 100
鞍山合泰膨体纱有限公司16,696,725.74 65 65
企业合并及合并财务报表的说明：
1、鞍山合发房屋开发公司由于歇业未发生业务，并已全额计提减值准备，未纳
入合并报表。
2、鞍山合泰膨体纱有限公司由于一直处于筹建期，对其股权投资已按100％计提
减值准备，未纳入全并报表。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
现金166,766.70 47,378.91
银行存款642,234.99 642,165.01
合计809,001.69 689,543.92
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%） 金额
比例
（%）
单项金额重大的应
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征
组合后该组合的风
险较大的应收账款
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
40
其他不重大应收账
款
32,203,011.82 100 32,096,544.89 100 32,219,088.33 100 31,887,061.08 100
合计32,203,011.82 100 32,096,544.89 100 32,219,088.33 100 31,887,061.08 100
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位:元币种:人民币
期末数期初数
账面余额账面余额账龄
金额比例（%）
坏账准备
金额比例（%）
坏账准备
一年以内
一至二年4,042.52 2,388.73
二至三年4,042.52 2,388.73 41,728.00 0.12 16,691.20
三至四年41,728.00 0.13 16,691.20 261,614.13 0.81 186,968.47
四至五年609,802.81 1.89 530,026.47 1,353,454.99 4.2 1,122,763.99
五年以上31,547,438.49 97.98 31,547,438.49 30,558,248.69 94.87 30,558,248.69
合计32,203,011.82 100 32,096,544.89 32,219,088.33 100 31,887,061.08
(2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期
又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比
例的理由，以及原估计计提比例的合理性
说明: 无重大变化
(3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
(4) 金额较大的其他应收款项的性质或内容： 无变化。
(5) 应收账款前五名欠款情况
单位：元币种：人民币
单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限
占应收账款
总额的比例
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
41
鞍山特区产业开发公司子公司7,972,135.88 5 年以上24.76%%
鞍山事成实业发展公司产品用户1,108,724.77 5 年以上3.44%
辽阳华金纺织染有限公司产品用户855,187.98 5 年以上2.66%
常熟市梅李镇凯达经编厂产品用户737,291.68 5 年以上2.29%
江苏华强化纤机械公司产品用户528,052.80 5 年以上1.64%
合计－ 11,201,393.11 － 34.79%
(6) 应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例
鞍山合成特产开发公司子公司7,972,135.88 24.76%
合计－ 7,972,135.88
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的其他应
收款项
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
其他不重大其他应收款
项
200,592,978.10 100 195,612,411.12 100 204,534,953.55 100 204,371,744.33 100
合计200,592,978.10 100 195,612,411.12 100 204,534,953.55 100 204,371,744.33 100
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：
单位:元币种:人民币
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
42
期末数期初数
账龄
账面价值
比例
(%)
坏账准备账面净值账面价值
比例
(%)
坏账准备
账面净值
1 年以内37,641.17 0.25 37,641.17
1－2 年385,233.89 0.19 52,783.53 332,450.36 100,875.60 0.04 20,175.12 80,700.48
2－3 年1,836,443.39 0.92 734,577.36 1,101,866.03 1,341,139.04 1.58 1,328,455.62 12,683.42
3－4 年2,479,421.00 1.24 1,487,700.60 991,720.40 1,579,281.05 1.22 1,547,568.63 31,712.42
4－5 年13,367,670.98 6.66 10,813,140.79 2,554,530.19 11,682,358.68 6.91 11,681,886.95 471.73
5 年以上182,524,208.84 90.99 182,524,208.84 189,793,658.01 90 189,793,658.01
合计
200,592,978.10 100 195,612,411.12 4,980,566.98 204,534,953.55 100 204,371,744.33 163,209.22
（2）本报告期实际核销的其他应收款项情况
单位：元币种：人民币
单位名称应收款项性质冲销金额冲销原因是否因关联交易产生
鞍山印染厂企业间往来2,000,000.00 该企业已破产无法收回无
合计－ 2,000,000.00 － －
（3）本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款
（4）金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容说明:无。
（5）其他应收账款前五名欠款情况:
单位：元币种：人民币
单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限
占应收账款
总额的比例
鞍山兴合腾鳌纸塑包装制品子公司36,828,953.82 5 年18.36%
鞍山精诚织染公司子公司33,790,791.05 5 年16.85%
大连辽宁对外贸易公司往来款12,565,415.82 5 年6.26%
鞍山振合实业公司子公司5,836,628.16 5 年2.91%
大连经济开发中北商行往来款5,315,800.00 5 年2.65%
合计－ 94,337,588.85 － 47.03%
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
43
（6） 其他应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例
鞍山先臻药业有限公司子公司6,380,247.11 3.18%
鞍山合成集团物资公司子公司3,104,992.59 1.55%
鞍山精诚织染公司子公司33,790,791.05 16.85%
鞍山振合实业公司子公司5,836,628.16 2.9%
鞍山兴合腾鳌纸塑包装制品子公司36,828,953.82 18.36%
合计－ 85,941,612.73 42.84%
4、存货
(1) 存货分类
单位:元币种:人民币
期末数期初数
项目
账面金额跌价准备账面价值账面金额跌价准备账面价值
原材料5,657,550.57 5,157,908.68 499,641.89 5,685,511.07 5,157,908.68 527,602.39
库存商品2,302,791.12 2,302,791.12 2,302,791.12 2,302,791.12
低值易耗品70,558.85 14,418.99 56,139.86 70,575.85 14,418.99 56,156.86
合计8,030,900.54 7,475,118.79 555,781.75 8,058,878.04 7,475,118.79 583,759.25
(2) 存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价
准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余
额的比例（%）
原材料
库存商品存货成本高于可变现净值未有
在产品
产成品
周转材料
5、长期股权投资
单位:元币种:人民币
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
44
期初数期末数
项目
金额减值准备
本期
增加
本期减少
金额减值准备
长期股权投
资70,960,375.68 53,171,379.25 1,323,306.70 69,637,068.98 53,171,379.25
其中:长期股
权投资差额
合计70,960,375.68 53,171,379.25 1,323,306.70 69,637,068.98 53,171,379.25
其他股权投资
单位:元币种:人民币
序
号被投资单位名称
投资
期限
投资金额
占被投单
位注册资
本比例(%)
已提减值准备
计提
比例
(%)
1 台安第二造纸厂5 年404,560.57 5 404,560.57 100
2 鞍山工业集团公司无约定300,000.00 20 300,000.00 100
3 鞍山市金环有限公司无约定500,000.00 20 500,000.00 100
4 鞍山市凯拓公司无约定432,000.00 10 432,000.00 100
5 鞍山市民政绒织厂10 年200,000.00 10 200,000.00 100
6 鞍山合发房屋开发公司10 年7,683,558.49 100 7,683,558.49 100
7 鞍山志成纤维有限公司39,840,000.00 49 26,954,534.45 68
8 鞍山合泰膨体纱有限公司16,696,725.74 65 16,696,725.74 100
9 辽宁制药有限公司3,580,224.18
合计69,637,068.98 53,171,379.25
减:长期股权投资减值准备53,171,379.25
长期股权投资净额16,465,689.73
说明:长期投资未有重大变化。
6、固定资产
固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
45
一、原价合计： 191,285,825.81 20,626,914.61 170,658,911.20
其中：房屋及建筑物127,196,943.88 127,196,943.88
机器设备59,047,553.58 20,626,914.61 38,420,638.97
运输设备5,041,328.35 5,041,328.35
二、累计折旧合计： 56,661,657.51 6,329,672.88 11,914,783.98 51,076,546.41
其中：房屋及建筑物21,687,966.98 3,037,907.62 24,725,874.60
机器设备31,730,837.01 3,060,257.48 11,914,783.98 22,876,310.51
运输设备3,242,853.52 231,507.78 3,474,361.30
三、固定资产净值合计134,624,168.30 -6,329,672.88 8,712,130.63 119,582,364.79
其中：房屋及建筑物105,508,976.90 -3,037,907.62 102,471,069.28
机器设备27,316,716.57 -3,060,257.48 8,712,130.63 15,544,328.46
运输设备1,798,474.83 -231,507.78 1,566,967.05
四、减值准备合计37,848.19 37,848.19
其中：房屋及建筑物
机器设备37,848.19 37,848.19
运输设备
五、固定资产净额合计134,586,320.11 -6,329,672.88 8,712,130.63 119,544,516.60
其中：房屋及建筑物105,508,976.90 -3,037,907.62 102,471,069.28
机器设备27,278,868.38 -3,060,257.48 8,712,130.63 15,506,480.27
运输设备1,798,474.83 -231,507.78 1,566,967.05
7、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数期初数
项目
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额减值准备帐面净额
在建工程761,760.79 761,760.79 761,760.79 685,584.71 76,176.08
在建工程减值准备
单位:元币种:人民币
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
46
项目本期增加数
变电所改造76,176.08
合计76,176.08
8、无形资产
无形资产情况：
单位:元币种:人民币
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额累计减值准备金额
技术使用权1,999,999.97 830,769.24 1,169,230.73 4,320,927.70
合计1,999,999.97 830,769.24 1,169,230.73 4,320,927.70
9、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目年初账面余额本期计提额
转回转销
期末账面余额
一、坏账准备236,258，805.41 209,483.81 8,759,333.21 227,708,956.01
二、存货跌价准备7,475,118.79 7,475,118.79
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备53,171,379.25 1,323,306.70 54,494,685.95
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备37,848.19 37,848.19
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备685,584.71 76,176.08 761,760.79
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
47
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备4,320,927.70 4,320,927.70
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计301,949,664.05 1,608,966.59 8,759,333.21 294,799,297.43
10、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
担保借款183,594,000.00 183,594,000.00
合计183,594,000.00 183,594,000.00
(2) 逾期借款情况：
单位:元币种:人民币
贷款单位贷款金额贷款利率(%) 贷款资金用途未按期偿还原因
银行、资产管理公司183,594,000.00 5.725-7.366 0 已停产
合计183,594,000.00 -- -- --
11、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明：应付帐款期末余额为
36,571,865.21 元，均超过5 年以上。
12、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
48
预收帐款10,553,232.09 10,553,233.17
合计10,553,232.09 10,553,233.17
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明：期末余额均超过5 年以上。
13、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费-62,064.36 110,539.52 51,332.18 -2,857.02
三、社会保险费
四、住房公积金
五、其他
合计-62,064.36 110,539.52 51,332.18 -2,857.02
14、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数计缴标准
增值税-62,397.23 -62,397.23 17%
营业税438,388.17 434,338.17 5%
所得税-8,782,961.37 -8,782,961.37 33%
城建税-147,475.65 -147,759.15 7%
房产税1,771,609.30 1,452,757.39 1.2%
土地使用税1,207,477.82 903,072.02 12 元/M²
代扣代缴个人所得税40,371.40 40,371.40
合计-5,534,987.56 -6,162,578.77 --
15、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
49
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明:期末其它应付款余额为:
52,776,313.36 元，均为1 年以上。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容说明:其中:5,761,022.96
元为1992 年改制前应交的能交基金和预算调节基金。
16、预计负债
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数备注说明
对外提供担保139,191,755.38 139,191,755.38
合计139,191,755.38 139,191,755.38 --
17、一年内到期的长期负债
单位:元币种:人民币
贷款行名称期末数期限年利率(%) 借款条件欠款原因
工行道西支行104,730,000.00 1999.09-2002.12 7.83 担保借款资金不足
工行道西支行33,570,000.00 2000.11-2001.11 7.84 担保借款资金不足
市财信公司6,723,603.90 1997-1999.08 10.08 担保借款资金不足
工行业务部8,000,000.00 1995.10-1997.10 10.08 担保借款资金不足
工行营业部38,072,360.00 1995.10-1997.12 9.50 担保借款资金不足
农行营业部14,600,000.00 1999.6-2002.6 7.02 担保借款资金不足
合作银行银河支行600,000.00 1997.12-2000.12 11.23 担保借款资金不足
大连光大银行67,868,120.00 1997.09-2001.03 12.00 担保借款资金不足
建行山南支行980,000.00 1998.10-1999.10 10.52 担保借款资金不足
信达资产管理公司20,000,000.00 1999.12-2003.12 7.72 担保借款资金不足
中行营业部(外) 3,277,533.60 1997.12-2004.12 7.72 担保借款资金不足
中行营业部8,340,000.00 1997.12-2004.12 7.72 担保借款资金不足
计提利息377,317,740.56 , 资金不足
合计684,079,358.06
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
50
上述借款全部逾期，期末比期初增加的主要原因是提取贷款利息所致。
18、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
担保借款2,300,000.00 2,300,000.00
合计2,300,000.00 2,300,000.00
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数
种类
利率(%) 币种外币金额本币金额
7.02% 人民币2,300,000.00
合计-- -- -- 2,300,000.00
19、专项应付款说明: 期末余额为12,100,000.00 元，为财政三项科技费用拨款。
20、少数股东权益：期末数为-950,843.19 元。
21、股本
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送 股
公积金
转股
其他
小 计
数量比例（%）
股份总数232,170,832 232,170,832
公司股份终止交易后于2004 年11 月22 日进入代办转让系统进行股份代办转让。
22、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积19,088,574.65 19,088,574.65
合计19,088,574.65 19,088,574.65
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
51
23、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积16,561,609.33 16,561,609.33
法定公益金8,280,804.66 8,280,804.66
24、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目期末数提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2006 年期末数） -1,276,861,663.62 -
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润-1,276,861,663.62 -
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1,380,061,304.47 -
25、营业收入
单位:元币种:人民币
项目本期发生额上期发生额
其他业务收入401,000.00 345,500.00
合计401,000.00 345,500.00
26、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位:元币种:人民币
被投资单位上期金额本期金额本期与上期增减变动的原因
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
52
彩蕾制衣有限公司-1,323,306.70 被投资单位破产所致
合计-1,323,306.70 －
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位:元币种:人民币
本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-1,323,306.70
合计-1,323,306.70
27、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计55,300.00 10,500,000.00
其中：固定资产处置利得10,500,000.00
合计55,300.00 10,500,000.00
28、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损失合计7,956,420.71 110,214,491.97
其中：固定资产处置损失7,956,420.71 110,213,541.97
合计7,956,420.71 110,214,491.97
29、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
租赁费401,000.00
往来款1,904,133.89
出售设备822,932.00
合计3,128,065.89
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
53
30、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
医药费165,949.41
修理费267,844.30
办公费267,471.38
取暖费245,907.60
差旅费217,011.46
招待费178,729.80
保险费440,731.69
其它816,260.51
合计2,599,906.15
31、现金流量表补充资料
单位:元币种:人民币
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-103,199,640.85 -228,991,832.17
加：资产减值准备76,176.08 -19,952,874.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,329,672.88 15,356,725.92
无形资产摊销830,769.24 830,769.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
110,214,491.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,922,130.63 164,278.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 91,676,927.70 123,405,022.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,430,810.89 -2,070,021.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,977.50 32,239.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,591,797.43 -20,144,292.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 885,694.91 10,106,003.05
其他-878,769.24
经营活动产生的现金流量净额-472,900.23 -11,928,259.72
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额809,001.69 689,543.92
减：现金的期初余额689,543.92 2,117,803.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额119,457.77 -1,428,259.72
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。期
末余额22,613.81 元。
2、其他应收款
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。期末余额7,852,284.95 元。
3、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。期末余额35,254,641.38 元。
4、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。期末余额9,511,400.93 元。
5、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。期末余额36,994,050.48 元。
6、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数母公司本期增加母公司本期减少期末数
合计19,088,574.65 19,088,574.65
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
55
7、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目期末数提取或分配比例
调整后年初未分配利润-1,276,861,663.62 -
期末未分配利润-1,380,061,304.47 -
8、现金流量表补充资料
单位:元币种:人民币
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-103,199,640.85 -228,991,832.17
加：资产减值准备76,176.08 -19,952,874.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
6,184,304.40 15,211,357.44
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
8,922,130.63 110,214,491.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 164,278.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 91,676,927.70 122,626,986.34
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,977.50 124,560.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
-5,023,695.20 -20,495,073.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
860,121.19 10,054,200.56
其他-885,657.08
经营活动产生的现金流量净额-475,698.55 -11,929,562.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
56
现金的期末余额794,584.76 677,925.31
减：现金的期初余额677,925.31 2,107,488.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额116,659.45 -1,429,562.71
(八)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
企业名称期初数本期增加本期减少期末数
鞍山市合发房屋开发公司2,470,000.00 2,470,000.00
鞍山市先臻药业有限公司5,000,000.00 5,000,000.00
鞍山合泰膨体纱有限公司550 万美元550 万美元
2、关联担保情况
单位:元币种:人民币
担保方被担保方担保金额担保期限
是否履
行完毕
鞍山合成(集团)股份有限公司鞍山化纺厂5,000,000.00 —
鞍山合成(集团)股份有限公司鞍山市凯维腾有限公司85,000,000.00
鞍山合成(集团)股份有限公司鞍山市印染厂124,520,000.00
鞍山合成(集团)股份有限公司鞍山丝织印染厂14,000,000.00
鞍山合成(集团)股份有限公司鞍山彩蕾制衣有限公司14,200,000.00
鞍山合成(集团)股份有限公司鞍山先臻药业有限公司1,000,000.00
鞍山合成(集团)股份有限公司
辽宁先臻医药经销有限
公司
2,500,000.00
鞍山合成(集团)股份有限公司
鞍山胜宝医学生物工程
有限公司
14,990,000.00 —
合计261,210,000.00
十二、备查文件目录
鞍山合成（集团）股份有限公司2007 年年度报告
57
1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长：贺殿斌
鞍山合成（集团）股份有限公司
二〇〇八年四月二十八日
