(六)公司2008年主要工作
1、根据董事会及"十一五"规划确定的目标,以公司转板上市为目标,按每
股收益率、资产收益率等建立全面责任指标体系.
   

六)公司2008年主要工作
1、根据董事会及"十一五"规划确定的目标,以公司转板上市为目标,按每
股收益率、资产收益率等建立全面责任指标体系.
2、整合资源,结合资产、产品结构调整,再造生产流程,重置生产经营目标
成本,建立成本责任中心组织体系.
3、搭建国际化经营平台,与美国公司合作建立海外接单经营公司,进一步明
确运营模式向长期、稳定行业客户转型,逐步形成具有高附加值服务特色竞争优
势.
4、完善客服功能,突出团队协作,建立新的客户执行体系,加强国际物流的
运作能力.
5、加强网络营销及市场推广,提升网络营销拓展能力,做好网络策划工作.
6、完善ERP 系统,建立内控制度,监督检查财务及各项制度执行情况.
7、建立职业化团队.进一步完善人力资源制度和工作流程,构建人力资源管
理体系、新的责任体系和绩效评价体系,提高机制运作效率.

三、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度实现的利润及构成(合并报表) 单位:人民币元
利润总额:6,085,903.77
归属于公司股东的净利润:4,783,111.63
扣除非经营性损益后的净利润:4,441,584.97
项目金额
非流动资产处置损益-889,672.40
计入当期损益的政府补助1,462,000
其他营业外收支净额--
减:企业所得税影响数-122,380.05
非经常性损益净额694,707.65
其中:归属于公司股东的部分341,526.66
归属于少数股东的部分353,180.99
主营业务利润29,168,765.77
其它业务利润16,330,228.59
营业利润5,208,802.81
投资收益9,529,702.79
营业外收支净额1,470,132.89
经营活动产生的现金流量净额20,783,340.12
现金及现金等价物净增加额9,640,591.70
(二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(合并报表)
主要会计数据单位:人民币元
2007年2006年本年比上年增减(％)2005年
营业收入369,635,722.40 346,377,424.09 6.71 289,117,057.86
利润总额6,678,935.70 3,087,023.81 116.36 4,960,166.40
归属于公司股东的净利润4,783,111.63 1,275,679.34 274.95 2,245,836.56
归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润 4,441,584.97 -926,083.50 -19,716,647.08
经营活动产生的现金流量净额 20,783,340.12 34,039,775.20 -38.94 9,335,688.47
2007年末2006年末本年末比上年末增减(％)2005年末
总资产454,778,576.23 487,678,867.15 -6.75 507,108,000.21
股东权益(不含少数股东权益) 224,960,439.20 220,695,794.02  1.93214,275,081.68
主要财务指标单位:人民币元2007年2006年本年比上年增减(％)2005年
基本每股收益0.06 0.02 200.00 0.03
稀释每股收益
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.05 -0.01 -- -0.23
全面摊薄净资产收益率(%) 2.13 0.58 267.24 1.05
加权平均净资产收益率(%) 2.15 0.58 270.69 1.05
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 1.97 -0.42 -- -9.20
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 1.99 -0.42 -- -9.19
每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.40 -40.00 0.11
2007年2006年末本年末比上年末增减(％) 2005年
归属于公司股东的每股净资产 2.63 2.58 1.94 2.50

大自然5:2008年第一季度报告----                                                                                                                                          1.3 本公司第一季度报告中的财务报告未经审计.                                                                                                                2.2. 主要会计数据及财务指标单位:(人民币)元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(％)
总资产456,874,027.05 454,778,576.23 1.45
所有者权益224,482,556.78 224,960,439.20 -0.21
每股净资产2.62 2.63 -0.38
报告期(1-3月) 上年同期
本报告期比上年同期增减(％)
净利润-477,882.42 228,731.49 --
经营活动产生的现金流量净额4,773,058.62 11,055,156.27 -56.83
每股经营活动产生的现金流量净额0.06 0.13 -53.85
基本每股收益-0.0056 0.0027 --
稀释每股收益
净资产收益率(%) -0.0021 0.001 --
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)0.0008 0.001 -20.00
非经常性损益项目单位:(人民币)元
非经常性损益项目年初至报告期期末金额
收取非金融企业资金占用费
营业外收入8,267,172.35
营业外支出8,923,686.25
减:所得税影响
合计-656,513.90

大自然5:2008年第一季度报告----                                                                                                                                                                                                    1.3 本公司第一季度报告中的财务报告未经审计.                                                                                                                                                                                                      2.2. 主要会计数据及财务指标单位:(人民币)元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(％)
总资产456,874,027.05 454,778,576.23 1.45
所有者权益224,482,556.78 224,960,439.20 -0.21
每股净资产2.62 2.63 -0.38
报告期(1-3月) 上年同期
本报告期比上年同期增减(％)
净利润-477,882.42 228,731.49 --
经营活动产生的现金流量净额4,773,058.62 11,055,156.27 -56.83
每股经营活动产生的现金流量净额0.06 0.13 -53.85
基本每股收益-0.0056 0.0027 --
稀释每股收益
净资产收益率(%) -0.0021 0.001 --
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)0.0008 0.001 -20.00
非经常性损益项目单位:(人民币)元
非经常性损益项目年初至报告期期末金额
收取非金融企业资金占用费
营业外收入8,267,172.35
营业外支出8,923,686.25
减:所得税影响
合计-656,513.90
                                                                                                                                                                                                   

没看原文,不知真假.

如果是真的,说明大自然也太没出息了,搞好业务才是根本.

大自然5:2007年年度报告
            2008-4-29 20:30:00

杭州大自然光电科技股份有限公司
[2007]年度报告
一、重要提示及目录
(一)重要提示:
1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
1.2全体董事出席第五届董事会第九次会议.
1.3北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留
意见的审计报告.
1.4本公司董事长宋小春先生、总经理施衍先生及财务总监陶菁菁女
士、会计机构负责人陆俊女士声明:保证本年度报告中财务报告真实、完整.
二、公司基本情况
(一)公司的名称
中文名称:杭州大自然光电科技股份有限公司
英文名称:HangzhouNatureOpto-electronicTechnologyCo.,Ltd
(二)公司法定代表人:宋小春
(三)公司董事会秘书:于燕春
联系地址:杭州市华星路99号
电话:0571-88156030,传真:0571-88156000
电子信箱:natureyyc@163.com
(四)公司注册地址:杭州市华星路99号
公司办公地址:杭州市华星路99号
邮政编码:310012
公司国际互联网网址:http://www.nature.net.cn
公司电子信箱(E-mail):nature@mail.hz.zj.cn
(五)公司信息披露场所:http://www.gfzr.com.cn
http://www.sw2000.com.cn
(六)公司年度报告备置地点:公司办公室
(七)股份转让场所:根据《证券公司代办股份转让业务试点办法》有关规
定,委托申银万国证券股份有限公司在股份转让系统代办股份转让.
(八)公司股份简称:大自然5代码:400001
(九)其他资料:
企业法人营业执照注册号:3300001009915
税务登记号码:国税:330195143102573
地税:330165143102573
组织机构代码:14310257-3
(十)公司审计机构:北京京都会计师事务所有限责任公司
地址:北京市建国门外大街22号赛特广场五层
三、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度实现的利润及构成(合并报表)单位:人民币元
利润总额:6,085,903.77
归属于公司股东的净利润:4,783,111.63
扣除非经营性损益后的净利润:4,441,584.97
项目金额
非流动资产处置损益-889,672.40
计入当期损益的政府补助1,462,000
其他营业外收支净额--
减:企业所得税影响数-122,380.05
非经常性损益净额694,707.65
其中:归属于公司股东的部分341,526.66
归属于少数股东的部分353,180.99
主营业务利润29,168,765.77
其它业务利润16,330,228.59
营业利润5,208,802.81
投资收益9,529,702.79
营业外收支净额1,470,132.89
经营活动产生的现金流量净额20,783,340.12
现金及现金等价物净增加额9,640,591.70
(二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(合并报表)
主要会计数据单位:人民币元
2007年2006年本年比上年增减(％)2005年
营业收入369,635,722.40346,377,424.096.71289,117,057.86
利润总额6,678,935.703,087,023.81116.364,960,166.40
归属于公司股东的净利润4,783,111.631,275,679.34274.952,245,836.56
归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,441,584.97-926,083.50-19,716,647.08
经营活动产生的现金流量净额20,783,340.1234,039,775.20-38.949,335,688.47
2007年末2006年末本年末比上年末增减(％)2005年末
总资产454,778,576.23487,678,867.15-6.75507,108,000.21
股东权益(不含少数股东权益)224,960,439.20220,695,794.02 1.93214,275,081.68
主要财务指标单位:人民币元2007年2006年本年比上年增减(％)2005年
基本每股收益0.060.02200.000.03
稀释每股收益
扣除非经常性损益后的基本每股收益0.05-0.01---0.23
全面摊薄净资产收益率(%)2.130.58267.241.05
加权平均净资产收益率(%)2.150.58270.691.05
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)1.97-0.42---9.20
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)1.99-0.42---9.19
每股经营活动产生的现金流量净额0.240.40-40.000.11
2007年2006年末本年末比上年末增减(％)2005年
归属于公司股东的每股净资产2.632.581.942.50
四、股东变动及股东情况
(一)股份变动情况表(单位:万股)
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变
动后
其他小计
一、非转让股份
1、发起人股份
2089.062089.06
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股751.49751.49
4、优先股或其他19.5119.51
非转让股份合计2860.06
0
00
02860.06
二、可转让股份
人民币普通股57005700
可转让股份合计57005700
三、股份总数8560.06
00
08560.06

(二)股东情况介绍
1、报告期末股东总数:截止2007年12月31日,公司股东总数为7578户,
其中可转让股份户数为3976户,非转让股份户数为3602户.
2、持有本公司5%以上(含5%)的股份的股东
名称:杭州信江科技发展有限公司
3、年末前十名股东持股数量及所持股份的质押或冻结的情况:
序号股东名称
持股数
(万股)
所占比例
(%)
股份性质
1杭州信江科技发展有限公司2036.5623.79非转让股份
2苏州市投资公司315.233.68可转让股份
3常熟苏虞电力实业总公司224.642.62可转让股份
4信达投资有限公司212.702.48可转让股份
5杭州市投资控股有限公司184.712.15可转让股份
6苏州市住房置业担保有限公司181.08482.12可转让股份
7海南鑫凤贸易有限公司152.6122.05可转让股份
8陈志芳122.70951.43可转让股份
9海南颐祥贸易有限公司115.86021.35可转让股份
10谢罗坚106.291.24可转让股份
说明:控股股东无质押或冻结情况发生,未知可转让股份股东质押或冻结情况.
前十名股东中非转让股份股东与可转让股份股东无关联关系,也不属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知可转让股份股东是否
存在关联关系,也未知其是否不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人.
4、公司前10名可转让股份股东及所持股份的质押或冻结的情况:
序号股东名称
持股数
(万股)
所占比例
(%)
股份种类(A类)
1苏州市投资公司315.233.68可转让股份A类
2常熟苏虞电力实业总公司224.642.62可转让股份A类
3信达投资有限公司212.702.48可转让股份A类
4杭州市投资控股有限公司184.712.16可转让股份A类
5苏州市住房置业担保有限公司181.08482.12可转让股份A类
6海南鑫凤贸易有限公司152.6121.78可转让股份A类
7陈志芳122.70951.43可转让股份A类
8海南颐祥贸易有限公司115.86021.35可转让股份A类
9谢罗坚106.291.24可转让股份A类
10重庆市新标商贸有限公司103.681.21可转让股份A类
说明:未知可转让股份股东是否存在关联关系,也未知其是否不属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.也未知其是否冻结.
(三)公司控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)公司控股股东情况
本公司第一大股东为杭州信江科技发展有限公司,持有本公司国有法人股
2036.56万股,占总股本的23.79%.该公司法定代表人褚江,成立日期为2002年
12月27日,注册资本33779万元,主要经营业务:技术开发、咨询服务、成果转
让;磁记录材料、光记录材料等批发、零售;普通机械、包装材料、电子产品销
售等.
(2)公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图:
23.79%
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)董事、监事、高级管理人员的基本情况
1、董事、监事、高级管理人员
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
宋小春先生,2000年至今任本公司董事长,2001年至今任杭州信息科技有
姓名职务性别年龄任期起止日期持股数
宋小春董事长男532006.6-2009.66000
周必鸿董事男512006.6-2009.63000
褚江董事男622006.6-2009.65000
郑武义董事男422006.6-2009.63000
王爱武董事男402006.6-2009.60
屠遵明董事男412006.6-2009.60
周军独立董事男382006.6-2009.60
蔡小富独立董事男682006.6-2009.60
谢让兰独立董事男642006.6-2009.60
刘文华监事长女552006.6-2009.60
杜基磐监事男622006.6-2009.63000
赵文龙监事男442006.6-2009.61500
施衍总经理男462006.6-2009.63000
于燕春董事会秘书女442007.4-2009.61500
陶菁菁财务总监女522006.6-2009.66000
杭州信江科技发展有限公司
杭州大自然光电科技股份有限公司
限公司董事长;
周必鸿先生,2000年-2006年6月任本公司董事、总经理,2001年至今任杭
州信息科技有限公司总经理,2006年6月至今任本公司董事;
褚江先生,2000年至今任本公司董事、2002年至今任杭州信江科技发展有限
公司法定代表人;
郑武义先生,2001年任本公司董事会秘书、2004年8月-2005年12月任总经
理助理,2005年12月至今任杭州信息科技有限公司副总经理,2006年6月至今
任本公司董事;
王爱武先生,2006年6月至今任本公司董事;现任北京清华紫光投资顾问有
限公司副总经理、总经理,苏州市投资有限公司顾问.
屠遵明先生,2006年6月至今任本公司董事;现任中国信达资产管理公司杭州
办事处高级副经理,杭州信江科技发展有限公司董事,副总经理.
周军先生,2000年-2006年6月任本公司董事、2006年6月任本公司独立董
事、现任上海实业控股有限公司副行政总裁;
蔡小富先生,2001年12月至今任本公司独立董事,现任浙江省软件行业协会
理事长;
谢让兰先生,2003年10月至今任本公司独立董事、现任杭州成就投资有限公
司常务副总裁、董事、兼任浙江省会计专业技术人员高级职称评审委员会委员;
刘文华女士,2003年10月-2006年任本公司董事、2006年6月至今任本公
司监事长;
杜基磐先生,2000年任本公司董事、2001年12月-2006年任本公司监事长、
杭州华塑实业股份有限公司董事长,2006年6月至今任本公司监事;
赵文龙先生,2006年6月至今任本公司监事,现任杭州大自然光电有限公司党
支部书记,副总经理.
施衍先生,2001年起任本公司财务部部长、2004年8月-2006年5月任总经
理助理、副总经理、2006年5月至今任本公司总经理;
陶菁菁女士,2004年8月起任本公司财务部部长、2006年5月至今任本公
司财务总监;
于燕春女士,2005年12月起任综合管理部部长、2007年4月至今任本公
司董事会秘书.
2、年度报酬情况
本报告期内全体董事、监事和高级管理人员报酬合计为463,264元.
(1)在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员情况如下:
监事赵文龙报酬为81,368元;
总经理施衍报酬为207,936元;
财务总监陶菁菁报酬为87,281元;
董事会秘书于燕春报酬为86,679元;
(2)其它不在公司领取报酬的董事、监事、独立董事情况如下:
董事长宋小春、董事周必鸿、郑武义在本公司股东单位杭州信息科技
有限公司领取报酬,董事王爱武、董事屠遵明既不在本公司股东单位也不
在其他关联单位领取报酬,独立董事周军、蔡小富、谢让兰既不在本公司
股东单位也不在其他关联单位领取报酬,在公司领取津贴总计为2.54万元.
年度报酬总额463,264元
独立董事津贴25,400元
独立董事其他待遇
出席董事会、股东大会的差旅费用及按《公司章程》
行使职权所需合理费用据实报销
不在公司领取报酬、津贴
的董事、监事姓名
宋小春、周必鸿、褚江、郑武义、王爱武、屠遵明、
刘文华、杜基磐
3、报告期内公司董事、监事及高管人员变化情况.
2007年4月26日,公司第五届董事会第五次会议聘任于燕春女士为公司
董事会秘书.
(二)公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况.
公司员工的人数为449人.其中按专业构成:行政人员25人,技术人员67
人,财务人员16人,生产人员307人,销售人员24人,其他10人;按教育程度:
研究生4人,本科52人,大专56人,中专28人,其他309人.
六、公司治理机构
(一)对照中国证监会发布的文件和中国证券业协会有关的规定,进一步加
强法人治理,制订、修改了《公司治理纲要》,健全内控制度,规范内部运行.
(二)根据中国证监会的要求,2006年6月28日,公司2006年度股东大
会,选举周军先生、蔡小富先生、谢让兰先生为公司独立董事,公司独立董事人
数达董事总数的三分之一.
(三)报告期内,公司独立董事周军先生、蔡小富先生、谢让兰先生勤勉尽
责,积极参加公司董事会和股东大会;为公司生产经营提供一系列建设性意见和
建议,切实维护了公司整体利益和股东利益,均出席了杭州大自然光电科技股份
有限公司第五届董事会第四次到第八次会议.
(四)公司与第一大股东杭州信江科技发展有限公司在业务、人员、资产、
机构、财务等五方面做到五分开,并有独立完整的业务及自主经营能力,即以光
存储产品、有机酯类产品制造和销售为主业,有独立的国内销售网络和国外销售
渠道,有自营进出口权.
(五)公司加强了财务预算管理,继续实行责任会计制度,强化公司成本核
算制度,降低各项成本,提高公司的盈利水平.
七、股东大会简介
报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
本报告期内共召开1次年度股东大会.
公司董事会于2007年5月25日在代办股份转让信息披露网站
(http://www.gfzr.com.cn)及主办券商申银万国证券股份有公司网站
(http://www.sw2000.com.cn)、上刊登了《杭州大自然光电科技股份有限公司召开
2006年度股东大会的公告》,董事会已就本次股东大会的召开作出了决议并以公告
形式提前30天通知股东.本次股东大会的召集符合《公司法》.
杭州大自然光电科技股份有限公司2006年度股东大会于2007年6月28日下
午在杭州市华星路99号创业大厦B405室召开,出席本次大会的股东及股东代理
人21名,代表股份25387845股,占总股本的29.66%,公司部分董事、监事、
高级管理人员及公司聘请的见证律师出席会议.大会由宋小春董事长主持,符合
《公司法》和《公司章程》的有关规定,经大会审议表决通过以下决议:
一、以25384095股同意,占出席会议有表决权股份总数的99.99%,
0股反对,占出席会议有表决权股份总数的0%,3750股弃权,占出席会议有表
决权股份总数的0.01%,通过2006年度董事会工作报告.
二、以25387845股同意,占出席会议有表决权股份总数100%,
0股反对,占出席会议有表决权股份总数的0%,0股弃权,占出席会议有表决
权股份总数的0%,通过2006年度监事会工作报告.
三、以25387845股同意,占出席会议有表决权股份总数的100%,
0股反对,占出席会议有表决权股份总数的0%,0股弃权,占出席会议有表决
权股份总数的0%,通过2006年度报告及报告摘要.
四、以24290500股同意,占出席会议有表决权股份总数的95.68%,3750
股反对,占出席会议有表决权股份总数的0.01%,1093595股弃权,占出席会议
有表决权股份总数的4.31%,通过公司2006年度利润分配方案.
方案要点:对2006年度净利润提取法定公积金、法定公益金,加上上年度未
分配利润,本年度可供股东分配的利润不分配,结转下年度,也不进行资本公积
金转增股本.
五、以25384095股同意,占出席会议有表决权股份总数的99.99%,
0股反对,占出席会议有表决权股份总数的0%,3750股弃权,占出席会议有表
决权股份总数的0.01%,通过修订《公司章程》议案.
六、以24290500股同意,占出席会议有表决权股份总数的95.68%,0股反
对,占出席会议有表决权股份总数的0%,1097345股弃权,占出席会议有表决
权股份总数的4.32%,通过继续聘请北京京都会计师事务所有限责任公司为审计
本公司会计报告的会计师事务所.
七、以25384095股同意,占出席会议有表决权股份总数的99.99%,0股反
对,占出席会议有表决权股份总数的0%,3750股弃权,占出席会议有表决权股
份总数的0.01%,通过银行贷款提供抵押担保的议案.
公司聘请的国浩律师集团(杭州)事务所律师胡小明出具了杭州大自然光电
科技股份有限公司《2006年度股东大会召开的法律意见书》.
本次股东大会决议公告于2007年6月28日刊登在代办股份转让信息披露平
台(www.gfzr.com.cn)、申银万国证券股份有限公司网站(www.sw2000.com.cn).

八、董事会报告
(一)经营业绩分析
报告期内公司营业收入344,493,994.82元,同比增长6.71％,其中有机酯
类产品营业收入同比增长13.15%;CD只读类光盘营业收入比同比增长6.06%;DVD
只读类光盘营业收入同比下降8.34%;CD-R可录光盘营业收入同比下降27.90%,
公司实现主营业务利润29,168,765.77元,同比增长33.18%.生产增塑剂、溶
剂等有机酯类产品12966.62吨,同比下降29.59%,生产CD-R可录光盘3897.83
万片,同比下降20.79%;生产DVD、CD、CD-ROM等只读类光盘3522.87万片,同
比下降5.03%.净利润6,085,903.77元,同比增长214.32%.
2007年是公司实施"十一五"规划的关键一年,根据公司董事会制定的年度
工作目标,进一步落实经济责任制,在稳步发展有机化工基础上,继续加快光盘
产业调整,以只读类光盘为产业发展重点,以特种光盘和高附加值光盘为经营主
攻方向和盈利目标,以个性化服务来提升企业的核心竟争力,整合内部资源,挖
掘大自然无形资产.在以下几方面取得成效:
1、调整产品结构,提高只读类小圆盘、DVD\CD-ROM等高附加值光盘、可录类
特种盘和二甲酯、三辛酯的产销比例.构建经营平台,网络营销的拓展见成效,
进一步深化与国内外大客户的合作.
2、完成一次成型名片碟、48倍速彩盘等新产品的开发,并投入批量生产.进
行有机酯类系列和化学品中间体产品系列近18个新产品的试生产.完成磷酸酯系
列产品装置、各类化工生产装置的安全性、回收醇和污水处理系统及光盘生产设
备、五色胶印机传动、固化系统技术改造工作;优化光盘生产区域.
3、强化流程管理、细节管理,实施ERP管理和ISO9001、14001标准化管理
体系,引入ROHS环保管理.建立健全绩效考核体系,完善各项管理制度,优化人
力资源.执行责任会计制度与财务预算制度,加强应收账款管理,实行客户信誉
等级风险控制.
(二)经营状况
1、公司所处的行业及公司在行业中的地位
公司以光记录媒体制造和精细化工为主导产业,2007年公司继续加快产业
结构、产品结构的调整.
2、公司主营业务的范围及其经营状况
按行业、产品地位说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情
况.单位:人民币元
项目主营业务收入主营业务利润
CD-R29,388,632.47--
CD/CD-ROM31,121,186.916,450,039.07
DVD8,508,678.95326,108.94
有机酯类产品275,475,496.4922,392,617.76
合计34,4493,994.8229,168,765.77
(三)公司投资情况
1、报告期内公司未募集资金.
2、未募集资金投资的重大项目,项目进度及收益情况.
截至2007年12月31日,本公司对杭州东部科技投资有限公司300万元投资
款已缴足.
(四)财务状况经营成果分析
1、公司财务状况
项目2007年2006年比上年增减变动的主要原因
总资产454,778,576.23487,678,867.15-6.75%转让LG股权、其他设备
股东权益224,960,439.20220,695,794.021.93%净利润增加
主营业务利润29,168,765.7721,902,537.50
33.18%
主要是公司有机酯类产品营业收入、
主营业务利润增加
净利润4,783,111.631,275,679.34274.95%
公司主营业务收入、主营业务利润、
投资收益增加带来的效益增加
现金及现金等价
物净增加额
9,640,591.70-3,790,471.58
主要是公司的投资活动和筹资活动产
生的现金流量净额增加
2、主要供应商、客户情况单位:人民币元
前五名供应商采
购金额合计
125,030,521.23占采购总额比重50.91%
前五名销售客户
销售金额合计
42,805,550.04占销售总额比重12.43％
3、主营业务分行业、产品情况表单位:人民币元
分行业或分产品营业收入营业成本营业润率(%)
营业收入比上年增减(％)营业成本比上年增减(％)营业利率率比上年增减(％)
CD-R29388632.4729388,632.47---27.90-34.13--
CD31121186.9124671147.8420.736.06-0.2231.70
DVD8508678.958182570.013.83-8.3417.67-84.73
有机酯类
产品
275475496.49253082878.738.1313.1512.665.31
其中:关联
交易
120378435.13116002912.493.6329.7929.447.72
关联交易
的定价原
则
根据同期同类产品交易的市场价格确定
关联交易
必要性、
持续性的
说明
-
4、主营业务分地区情况单位:人民币元
地区营业收入
营业收入比上年增
减(％)
欧美、澳洲23,895,318.60195.01
中亚、韩、港、台22,022,398.46-2.07
北京、上海、广东39,584,849.723.57
浙江147,762,188.35-3.29
5、本次审计报告无解释性说明、拒绝表示意见或否定意见.
(五)生产经营环境以及客观政策、法规对公司的财务状况和经营成果的影响
情况
根据国家有关法规的规定,国家对光盘复制生产实行生产许可证管理制度,未
经国家新闻出版总署批准,不得从事CD、VCD、DVD等只读类光盘的复制生产.
但CD-R、DVD-R等可录光盘生产许可只需经省级新闻出版部门审批,因此我国
光盘复制生产许可证管理政策已逐步放开,降低了本行业的进入壁垒,加剧了行
业的竞争程度,从而给公司的生产经营造成了影响.
(六)公司2008年主要工作
1、根据董事会及"十一五"规划确定的目标,以公司转板上市为目标,按每
股收益率、资产收益率等建立全面责任指标体系.
2、整合资源,结合资产、产品结构调整,再造生产流程,重置生产经营目标
成本,建立成本责任中心组织体系.
3、搭建国际化经营平台,与美国公司合作建立海外接单经营公司,进一步明
确运营模式向长期、稳定行业客户转型,逐步形成具有高附加值服务特色竞争优
势.
4、完善客服功能,突出团队协作,建立新的客户执行体系,加强国际物流的
运作能力.
5、加强网络营销及市场推广,提升网络营销拓展能力,做好网络策划工作.
6、完善ERP系统,建立内控制度,监督检查财务及各项制度执行情况.
7、建立职业化团队.进一步完善人力资源制度和工作流程,构建人力资源管
理体系、新的责任体系和绩效评价体系,提高机制运作效率.
(七)董事会日常工作情况
报告期内董事会共召开5次会议.
(八)其他报告事项
公司的信息披露在代办股份转让信息披露平台(www.gfzr.com.cn)以及主办
券商网站即申银万国证券股份有限公司网站(www.sw2000.com.cn).
九、监事会报告
(一)监事会会议情况
本年度公司监事会共召开2次会议.
(二)公司依法运作情况
1、监事会对公司依法运作情况的独立意见
本着对全体股东负责的精神,公司监事会根据《公司法》等有关法律、法
规和《公司章程》的规定,对公司的决策程序、内部控制制度和公司董事、总经
理及公司其他高级管理人员执行公司职能的行为,进行了相应地检查与监督.监
事会认为在2007年公司决策程序符合有关规定,是科学合理的,公司的管理制度
是规范的;公司在原有基础上进一步完善了内部控制体系,有效地防范了管理、
经营和财务风险;监事会未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员执行公司
职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为.
2、监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会在对公司2007年度的财务结构和财务状况进行了检查后认为:
北京京都会计师事务所有限责任公司对公司2007年度的财务进行了审计,其所出
具的标准无保留意见的审计报告真实反映了公司2007年度的财务状况和经营成
果.公司2007年度财务结构合理,财务状况良好.
3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
本年度公司没有募集资金投入.
4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为:公司出售的资产,符合公司及股东的利益.
5、监事会对公司关联交易情况的独立意见
本年度公司发生的关联交易价格,根据同期同类产品交易的市场价格确
定.监事会认为:符合公司及股东的利益.
十、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
截至2007年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、不存在应披
露未披露的对外担保等或有事项.
(二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受到监管部门的处罚.
(三)报告期内公司第一大股东杭州信江科技发展有限公司未发生变化.
(四)报告期内公司董事、监事和高管人员变化情况;
2007年4月26日,公司第五届董事会第五次会议聘任于燕春女士为公司董事会秘
书.
(五)报告期内公司收购及评估资产、吸收事项的简要情况及进程.
均未发生收购及评估资产、吸收事项
(六)重大关联交易事项.
1、借款担保
截至2007年12月31日本公司为控股子杭州大自然光电有限公司495万元短
期借款提供保证担保,1000万元短期借款提供抵押担保.为杭州信息科技有限公
司2000万元短期借款提供抵押担保.
截至2007年12月31日杭州信息科技有限公司以其房产为本公司2300万元
短期借款提供抵押担保,杭州磁记录设备公司以其房产为本公司1300万元短期借
款提供抵押担保.
2、租赁
2007年1月至12月,本公司及杭州大自然光电有限公司分别租赁杭州信江科
技发展有限公司3,613.73平方米、2,408.87平方米CD-R和CD生产用房,报告期
内共发生房租费用433,647.60元;
3、水、电供应
2007年1月至12月,本公司及杭州大自然光电有限公司使用杭州信江科技发
展有限公司水、电,2007年度支付水电费6,747,813.85元.
4、资金往来
报告期内,杭州有机化工实业有限公司使用本公司资金,按银行同期贷款利
率支付资金使用费.
报告期内,本公司与杭州信息科技有限公司有资金往来,并按银行同期贷款
利率支付资金使用费.
报告期内,本公司与杭州大自然电子信息商厦有限公司有资金往来,未收取
资金使用费.
5、购销商品
本公司向杭州大自然光电有限公司和杭州大自然有机化工实业有限公司销售
CD、CD-R商品及化工材料120,378,435.13元,商品销售价格均按市场价格结算.
(七)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的"分开"情况.
公司与第一大股东杭州信江科技发展有限公司在业务、人员、资产、机构、
财务等五方面做到五分开,并有独立完整的业务及自主经营能力.
(八)聘任会计师事务所情况.
继续聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司审计的会计师事务
所.
(九)其他重大合同(担保等)及其履行情况.
1、截至2007年12月31日,本公司为杭州华塑实业股份有限公司500万元
人民币短期借款、杭州大华塑业有限公司972万元人民币短期借款、杭州大自然
真泳磁电有限公司500万元人民币短期借款、杭州信息科技有限公司2000万元短
期借款短期借款提供保证担保.
2、截至2007年12月31日,本公司及控股子公司杭州大自然有机化工实业
有限公司以房屋产权和土地使用权抵押借款9,100万元.
截至2007年12月31日,本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等
或有事项.
(十)公司报告期内变动名称或股份简称的情况.
公司报告期内名称或股份简称未发生变化.
十一、财务会计报告
审计报告
北京京都审字(2008)第0856号
杭州大自然光电科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的杭州大自然光电科技股份有限公司(以下简称大自
然公司)财务报表,包括2007年12月31日公司及合并的资产负债表,2007
年度公司及合并的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是大自然公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当
的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供
了基础
三、审计意见
我们认为,大自然公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在
所有重大方面公允反映了大自然公司2007年12月31日的财务状况以及
2007年度的经营成果和现金流量.
北京京都会计师事务所
有限责任公司
中国·北京
2008年3月3日
中国注册会计师
童登书
中国注册会计师
高楠
资产负债表
编制单位:杭州大自然光电科技股份有限公司单位:人民币元
2007年12月31日2006年12月31日
项目附注
合并母公司合并母公司
流动资产:
货币资金八、138,160,659.6614,743,303.3530,520,067.9617,199,208.53
交易性金融资产
应收票据八、22,255,457.503,413,832.00
应收账款八、337,254,227.759,610,262.5638,253,046.3410,962,029.84
预付款项八、421,050,275.3532,666,854.6033,578,408.7532,746,508.70
应收利息
应收股利
其他应收款八、540,483,039.1333,281,059.1620,814,129.1213,649,935.74
存货八、636,226,650.0313,582,513.4332,908,613.1312,657,072.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产192,445.2269,005.72409,608.0967,585.28
流动资产合计175,622,754.64103,952,998.82159,897,705.3987,282,341.08
非流动资产:
可供出售金融资产八、73,661,200.003,661,200.005,149,666.305,149,666.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资八、810,051,987.4130,125,824.9133,669,738.7053,743,576.20
投资性房地产八、9151,630,230.63151,630,230.63155,975,809.23155,975,809.23
固定资产八、1078,356,642.1138,496,596.3390,834,861.3748,341,637.49
在建工程八、1126,490,949.6324,215,188.2934,778,949.1534,063,930.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产八、123,568,415.301,189,901.563,689,556.741,221,398.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产八、135,396,396.512,744,357.323,682,580.27965,745.69
其他非流动资产
非流动资产合计279,155,821.59252,063,299.04327,781,161.76299,461,764.47
资产总计454,778,576.23356,016,297.86487,678,867.15386,744,105.55
资产负债表(续)
2007年12月31日2006年12月31日
项目附注
合并母公司合并母公司
流动负债:
短期借款八、15164,950,000.00129,000,000.00164,450,000.00129,000,000.00
交易性金融负债
应付票据八、164,025,045.608,753,270.00753,270.00
应付账款八、1718,131,618.545,719,327.9022,080,039.349,191,748.93
预收款项八、182,426,596.62258,702.084,169,786.161,004,185.60
应付职工薪酬八、192,936,592.3949,868.501,430,133.2698,890.26
应交税费八、203,792,361.662,581,303.292,864,395.271,014,956.38
应付利息
应付股利八、21696,291.60696,291.60696,291.60696,291.60
其他应付款八、2211,578,870.877,473,892.2138,488,582.4835,284,395.17
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计208,537,377.28145,779,385.58242,932,498.11177,043,737.94
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款4,382,000.002,602,000.00
预计负债
递延所得税负债八、23854,291.30854,291.30543,765.95543,765.95
其他非流动负债
非流动负债合计854,291.30854,291.304,925,765.953,145,765.95
负债合计209,391,668.58146,633,676.88247,858,264.06180,189,503.89
股东权益:
股本八、2485,600,600.0085,600,600.0085,600,600.0085,600,600.00
资本公积八、2560,172,586.9058,928,846.7260,691,053.3559,447,313.17
减:库存股
盈余公积八、2616,648,161.4416,648,161.4416,313,512.8616,313,512.86
未分配利润八、2762,539,090.8648,205,012.8258,090,627.8145,193,175.63
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计224,960,439.20209,382,620.98220,695,794.02206,554,601.66
少数股东权益八、2820,426,468.4519,124,809.07
股东权益合计245,386,907.65209,382,620.98239,820,603.09206,554,601.66
负债和股东权益总计454,778,576.23356,016,297.86487,678,867.15386,744,105.55
公司法定代表人:宋小春主管会计工作负责人:陶菁菁会计机构负责人:陆俊
利润表
编制单位:杭州大自然光电科技股份有限公司单位:人民币元
2007年度2006年度
项目附注
合并母公司合并母公司
一、营业收入八、29369,635,722.40171,498,364.73346,377,424.09155,716,024.49
减:营业成本八、29324,136,728.04154,021,356.00310,027,122.46142,147,646.61
营业税金及附加八、30804,349.03310,494.16727,209.64290,226.76
销售费用11,457,824.691,509,787.018,750,849.961,865,154.23
管理费用18,593,187.517,431,516.7414,830,179.714,980,234.02
财务费用八、3112,459,341.389,254,250.9911,470,142.578,479,382.12
资产减值损失八、326,505,191.735,931,028.45712,093.53385,565.46
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)八、339,529,702.799,529,702.793,227,597.593,227,597.59
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,312,757.341,312,757.34
二、营业利润(损失以"-"号填列)5,208,802.812,569,634.173,087,423.81795,412.88
加:营业外收入八、341,472,167.8562,000.00600.00
减:营业外支出2,034.961,704.961,000.00
其中:非流动资产处置损失2,034.961,704.96
三、利润总额(损失以"-"号填列)6,678,935.702,629,929.213,087,023.81795,412.88
减:所得税费用八、35593,031.93-716,556.561,150,828.44105,617.49
四、净利润(损失以"-"号填列)6,085,903.773,346,485.771,936,195.37689,795.39
归属于母公司所有者的净利润4,783,111.633,346,485.771,275,679.34689,795.39
少数股东损益1,302,792.14660,516.03
五、每股收益
(一)基本每股收益0.05590.0149
(二)稀释每股收益
公司法定代表人:宋小春主管会计工作负责人:陶菁菁会计机构负责人:陆俊
现金流量表
编制单位:杭州大自然光电科技股份有限公司单位:人民币元
2007年度
项目附注
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金488,603,443.57182,993,735.34
收到的税费返还2,280,509.38574,912.09
收到其他与经营活动有关的现金39,339,964.289,524,373.07
经营活动现金流入小计530,223,917.23193,093,020.50
购买商品、接受劳务支付的现金424,505,058.39155,142,488.91
支付给职工以及为职工支付的现金16,579,740.417,106,690.85
支付的各项税费12,950,126.004,382,870.97
支付其他与经营活动有关的现金55,405,652.3123,606,426.90
经营活动现金流出小计509,440,577.11190,238,477.63
经营活动产生的现金流量净额20,783,340.122,854,542.87
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,280,525.201,280,525.20
取得投资收益收到的现金10,427,508.0810,427,508.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26,057.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3,643,280.003,643,280.00
投资活动现金流入小计15,377,371.1315,351,313.28
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,841,532.386,624,609.83
投资支付的现金1,800,000.001,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金八、362,540,000.002,540,000.00
投资活动现金流出小计14,181,532.3810,964,609.83
投资活动产生的现金流量净额1,195,838.754,386,703.45
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金219,000,000.00163,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计219,000,000.00163,000,000.00
偿还债务支付的现金218,500,000.00163,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,455,444.889,575,607.07
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计230,955,444.88172,575,607.07
筹资活动产生的现金流量净额-11,955,444.88-9,575,607.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-383,142.29-121,544.43
五、现金及现金等价物净增加额9,640,591.70-2,455,905.18
加:期初现金及现金等价物余额25,180,067.9613,859,208.53
六、期末现金及现金等价物余额34,820,659.6611,403,303.35
公司法定代表人:宋小春主管会计工作负责人:陶菁菁会计机构负责人:陆俊
合并股东权益变动表
编制单位:杭州大自然光电科技股份有限公司单位:人民币元
2007年度
归属于母公司所有者权益项目
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额85,600,600.0057,609,713.0022,365,536.3549,994,354.5718,370,996.73233,941,200.65
加:会计政策变更3,081,340.35-6,052,023.498,096,273.24753,812.345,879,402.44
前期差错更正
二、本年年初余额85,600,600.0060,691,053.3516,313,512.8658,090,627.8119,124,809.07239,820,603.09
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)-518,466.45334,648.584,448,463.051,301,659.385,566,304.56
(一)净利润4,783,111.631,302,792.146,085,903.77
(二)直接计入所有者权益的利得和损失-518,466.45-518,466.45
1．可供出售金融资产公允价值变动净额-207,941.10-207,941.10
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响-310,525.35-310,525.35
4．其他
上述(一)和(二)小计-518,466.454,783,111.631,302,792.145,567,437.32
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配334,648.58-334,648.58-1,132.76-1,132.76
1．提取盈余公积334,648.58-334,648.58-1,132.76-1,132.76
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额85,600,600.0060,172,586.9016,648,161.4462,539,090.8620,426,468.45245,386,907.65
公司法定代表人:宋小春主管会计工作负责人:陶菁菁会计机构负责人:陆俊
合并股东权益变动表
编制单位:杭州大自然光电科技股份有限公司单位:人民币元
2006年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额85,600,600.0057,609,713.0022,158,357.8248,906,410.8617,755,550.28232,030,631.96
加:会计政策变更-5,913,824.517,977,517.16708,742.762,772,435.41
前期差错更正
二、本年年初余额85,600,600.0057,609,713.0016,244,533.3156,883,928.0218,464,293.04234,803,067.37
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)3,081,340.3568,979,551,206,699.79660,516.035,017,535.72
(一)净利润1,275,679.34660,516.031,936,195.37
(二)直接计入所有者权益的利得和损失3,081,340.353,081,340.35
1．可供出售金融资产公允价值变动净额3,625,106.303,625,106.30
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响-543,765.95-543,765.95
4．其他
上述(一)和(二)小计3,081,340.351,275,379.34660,516.035,017,535.72
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配68,979,55-68,979.55
1．提取盈余公积68,979,55-68,979.55
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额85,600,600.0060,691,053.3516,313,512.8658,090,627.8119,124,809.07239,820,603.09
公司法定代表人:宋小春主管会计工作负责人:陶菁菁会计机构负责人陆俊:
股东权益变动表
编制单位:杭州大自然光电科技股份有限公司单位:人民币元
2007年度2006年度
实收资本资本公积盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
实收资本资本公积盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额85,600,600.0057,609,713.0017,278,278.6055,070,708.06215,559,299.6685,600,600.0057,609,713.0017,145,901.1253,879,310.74214,235,524.86
加:会计政策变更1,837,600.17-964,765.74-9,877,532.43-9,004,698.00-1,243,740.18-901,367.81-9,306,950.95-11,452,058.94
前期差错更正
二、本年年初余额85,600,600.0059,447,313.1716,313,512.8645,193,175.63206,554,601.6685,600,600.0056,365,972.8216,244,533.3144,572,359.79202,783,465.92
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)-518,466.45334,648.583,011,837.192,828,019.323,081,340.3568,979.55620,815.843,771,135.74
(一)净利润3,346,485.773,346,485.77689,795.39689,795.39
(二)直接计入所有者权益的利得和损失-518,466.45-518,466.453,081,340.353,081,340.35
1．可供出售金融资产公允价值变动净额-207,941.10-207,941.103,625,106.303,625,106.30
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响-310,525.35-310,525.35-543,765.95-543,765.95
4．其他
上述(一)和(二)小计-518,466.453,346,485.772,828,019.323,081,340.35689,795.393,771,135.74
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配334,648.58-334,648.5868,979.55-68,979.55
1．提取盈余公积334,648.58-334,648.5868,979.55-68,979.55
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

四、本年年末余额85,600,600.0058,928,846.7216,648,161.4448,205,012.82209,382,620.9885,600,600.0059,447,313.1716,131,512.8645,193,175.63206,554,601.66
公司法定代表人:宋小春主管会计工作负责人:陶菁菁会计机构负责人:陆俊
财务报表附注
一、公司基本情况
杭州大自然光电科技股份有限公司(原名杭州大自然实业股份有限公司)
(以下简称本公司)系1992年8月31日经浙江省股份制试点工作协调小组
浙股募(1992)1号批复批准,由杭州大自然音像公司、杭州磁带厂、浙江文艺
音像出版社等共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司.本公司于1992
年12月22日在杭州市工商行政管理局办理工商登记.
经浙江省股份制试点工作协调小组浙股(1993)5号批复批准,本公司于
1993年3月6日调整了股本总额和股权结构,股本总额调整为5,860.06万元,
其中国家股1,161.56万元,发起人法人股927.5万元,社会法人股3,000万元,
职工股771万元.调整后,公司于1993年3月20日在杭州市工商行政管理局
办理变更登记.
经浙江省人民政府经济体制改革办公室向国家体改委、中国证券市场研究
中心推荐,并经全国证券交易自动报价系统(1993)STAQ(执)字第24号批复
批准,本公司定向募集的3,000万股社会法人股于1993年4月15日在STAQ系
统挂牌流通.
经浙江省人民政府证券委员会浙证券(1993)11号批复批准,本公司于1993
年9月8日对"大自然"STAQ系统流通法人股股东按10:9比例进行配股,配
股后公司总股本增至8,560.06万元,其中国家股1,161.56万元,发起人法人
股927.5万元,STAQ系统流通法人股5,700万元,职工股771万元.增资扩股
后,公司在杭州市工商行政管理局办理变更登记,企业法人营业执照注册号变
更为14310257.
根据浙政办函(2001)58号文件,2001年7月16日,本公司5,700万股
流通股份在股份转让系统由代办券商进行股份转让.
经2001年12月12日股东大会决议通过,并经杭州市工商行政管理局核准,
本公司企业名称变更为杭州大自然光电科技股份有限公司,企业法人营业执照
注册号变更为3300001009915.
经浙江省财政厅浙财国资字[2002]45号批复批准,杭州市财政局将其持有
的本公司1,161.56万股国家股划转由杭州磁带厂持有.经国家经贸委国经贸
产业(2001)131号批复批准,杭州磁带厂于2002年12月实施债转股,成立
杭州信江科技发展有限公司.
本公司系浙江省科学技术厅认定的高新技术企业,证书编号9333001A0080.
公司主要经营:技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让;光存储材料、电
子计算机及外部设备、工业自动化控制设备;批发、零售:电子产品及通信设
备,音像制品,电子计算机及配件;经营进出口业务.
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关
规定编制.
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号--存货〉等38项具体准则
的通知》(财会[2006]3号)等规定,本公司自2007年1月1日起执行财政部
2006年发布的企业会计准则.本财务报表按照《企业会计准则第38号--首
次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》和中国证监会《公开发行
证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计
信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等规定,对要求追溯调整的项
目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述.
本公司以持续经营为基础编制财务报表.
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息.
四、公司主要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司采用公历年度,即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间.
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币.
3.会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价
原则.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
4.现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款.现金
等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资.
5.外币折算
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,
计入当期损益.
6.金融工具的核算方法
(1)金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类:
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
B、持有至到期投资;
C、应收款项;
D、可供出售金融资产.
(2)金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类:
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
B、其他金融负债.
(3)金融工具的计量
A、本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;其他
类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金
融资产时可能发生的交易费用.但是,下列情况除外:
(a)持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本
计量.
(b)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成
本计量.
C、除下列情况外,本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后
续计量:
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按公允价值计量,
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用.
(b)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量.
D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
(b)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入股东权益,在该金融资产终止
确认时转出,计入当期损益.
(4)金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,或,
已放弃对该金融资产的控制时,终止确认该金融资产.
(5)金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;
B、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值.
(6)金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减
值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明
其已发生减值,则确认减值损失,计入当期损益.对单项测试未发生减值的金
融资产,连同单项金额不重大的金融资产,一并在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试.
本公司对单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不
重大的和经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄
和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备,具体标准如下:
账龄应收帐款计提比例其他应收款计提比例
1年以内3%3%
1至2年5%3%
2至3年10%8%
3年以上30%15%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
损失予以转回,计入当期损益.但是,转回后的账面价值不能超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.存货
(1)存货的分类
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产
品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等.
(2)存货发出的计价及摊销
存货盘存制度采用永续盘存制.各类存货取得时按实际成本计价.原材料
和库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本;低值易耗品、包装物领用
时采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法
本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备.
计提时,按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备.
(4)存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额.
8.长期股权投资
(1)长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量.初始投资成本一般为
取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值,并包括直接相关费用.但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,
其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额.
(2)长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不
具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资,采用权益法核算.
本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投
资的初始投资成本;对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本.
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润
进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期
间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益.本公司与
被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号--资产减值》
等规定属于资产减值损失的,应当全额确认.
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊
销的股权投资借方差额,确认投资损益.
9.固定资产及其累计折旧
(1)固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,
使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧.在不考虑减值准备的情况下,按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为5%),本公司确定各类固
定资产的年折旧率如下:
类别预计使用寿命年折旧率
房屋及建筑物25-50年3.80%-1.9%
机器设备8-20年11.88%-4.75%
运输设备5年19%
其他设备8-12年11.88%-7.92%
租入固定资产改良5-16年20%-6.25%
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核.使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预
计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价大幅度下跌,或陈旧过时、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值
准备.计提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产
减值准备.固定资产减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回.
10.在建工程
本公司在建工程按实际成本计价.工程达到预定可使用状态后,将该项工
程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转,作为固定资产的入账价值.
本公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来3年
内不会重新开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时,计提在建工
程减值准备.计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在
建工程减值准备.在建工程减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回.
11.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的,予以资本化,计入相关资产成本.借款费用同时满足下列条件的,开
始资本化:
A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已经发生;
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始.
其他借款费用,在发生时按其发生额计入当期损益.
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时,借款费用停止资本化.在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本
化
12.无形资产
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断
其使用寿命.使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资
产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可
靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊
销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末对无形资产进行逐项检查,当存在市价大幅度下跌等表明资产可
能发生减值的迹象时,计提无形资产减值准备.计提时,按单项无形资产可收回
金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备.无形资产减值准备一经确
认,在以后会计期间不得转回.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项
无形资产的账面价值全部转入当期损益.
13.资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融
资产外的资产减值,按以下方法确定:
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹
象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定.本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额.资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减
记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其
分摊至相关的资产组组合.相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确
认相应的减值损失.然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减
值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
14.长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价
值全部计入当期损益.
15.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负
债:
A.该义务是本公司承担的现时义务;
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
C.该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补
偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.确认的补偿金
额不超过所确认负债的账面价值.
16.收入的确认原则
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百
分比法确认收入.
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时,本公司确认收入.
(4)建造合同
期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法在资
产负债表日确认合同收入和费用.如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区
别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成
本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,
则在发生时作为费用,不确认收入.
17.职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职
工提供服务的会计期间内确认.对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折
现的影响金额重大,则以其现值列示.
18.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税.除由于企业合并产生的调整商誉,
或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所
得税费用或收益计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量.
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税.
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的:
A．商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额;
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异
是在以下交易中产生的:
A．该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额;
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来
很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,
减记递延所得税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记
的金额予以转回.
19.企业合并
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理.合并
取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并
日被合并方的原账面价值计量.合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),
与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减
的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理.合并成
本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值.在购买日,本公司取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认.
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后
计入当期损益.
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本.
20.合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司.
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关
资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.在编制合
并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间
的重大交易和往来余额予以抵销.子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入
合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合
并现金流量表.
五、会计政策、会计估计变更
本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》,根据财政部《关于印发〈企
业会计准则第1号--存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)等
规定,本公司自2007年1月1日起执行新会计准则.本公司执行新会计准则,
追溯调整增加了2006年度净利润25,626.68元,调增了2006年年初留存收益
2,063,692.65元.
本公司除首次执行企业会计准则造成的影响外,不存在其他会计政策、会
计估计变更.
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入17%
营业税应税收入5%
城市维护建设税应交流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、33%
2、优惠税负及批文
(1)本公司经浙江省科学技术委员会认定为高新技术企业,根据杭高新发
(1993)52号文和《杭州高新技术产业开发区财政税收管理方法》的有关规定,
本公司报告期执行15%的企业所得税税率.
(2)本公司子公司杭州大自然光电有限公司系中外合资经营企业,经浙江省
科学技术委员会认定为高新技术企业,该公司报告期按24%税率征收企业所得
税,按2.4%税率征收地方所得税.
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所
得税法》("新所得税法"),新所得税法将自2008年1月1日起施行.本公
司及控股子公司适用的企业所得税税率自2008年1月1日从33%调整为25%.
七、企业合并及合并财务报表
截至2007年12月31日,本公司子公司概况:
本公司持股比例
公司名称注册地注册资本经营范围本公司投资额
直接持股间接持股
本公司
表决权
比例
杭州大自然光电有限公
司("光电公司")
杭州USD275万元
激光数码储存片复制,生产销
售光存储器、驱动器
206.25万美元75%--75%
杭州大自然有机化工实业
有限公司("有机公司")
杭州RMB1600万
助剂、溶剂、表面活性剂、粘
胶剂、磁粉的制造、加工;化
工原料及产品的批发零售
827.84万元51.74%--51.74%
八、财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目2007.12.312006.12.31
现金115,191.41172,218.44
银行存款32,574,168.2522,178,868.52
其他货币资金5,471,300.008,168,981.00
38,160,659.6630,520,067.96
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
金额
2007年12月31日货币资金38,160,659.66
减:使用受到限制的存款3,340,000.00
加:持有期限不超过三个月的国债投资--
2007年12月31日现金及现金等价物余额34,820,659.66
减:2006年12月31日现金及现金等价物余额25,180,067.96
现金及现金等价物净增加/(减少)额9,640,591.70
2.应收票据
种类2007.12.312006.12.31
银行承兑汇票2,255,457.503,413,832.00
说明:截至2007年12月31日,本公司2,063,457.50元银行承兑汇票用于信
用证质押.
3.应收账款
(1)合并
A.按账龄分类
2007.12.312006.12.31
账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内19,819,044.3045.80594,571.3320,362,395.2246.38610,871.86
一至二年3,028,572.617.00151,428.646,853,471.4215.61342,673.57
二至三年4,269,157.019.86426,915.701,536,990.413.50153,699.04
三年以上16,157,670.7137.344,847,301.2115,153,476.7934.514,546,043.03
43,274,444.631006,020,216.8843,906,333.841005,653,287.50
B.坏账准备
本期减少
2007.01.01本期增加
转回转销
2007.12.31
5,653,287.50554,576.54--187,647.166,020,216.88
C.截至2007年12月31日,不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款.
D.截至2007年12月31日,本公司应收账款欠款金额前五名合计7,500,345.12
元,占应收账款总额比例17.33%.
(2)母公司
A.按账龄分类
2007.12.312006.12.31
账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内2,506,697.1820.4875,200.923,697,204.1737.31110,916.13
一至二年903,090.997.3845,154.551,162,492.8334.0658,124.65
二至三年701,872.775.7370,187.281,320,876.0111.71132,087.60
41
三年以上8,127,349.1066.412,438,204.737,260,836.0016.922,178,250.79
12,239,010.041002,628,747.4813,441,409.011002,479,379.17
B.坏账准备
本期减少
2007.01.01本期增加
转回转销
2007.12.31
2,479,379.17337,015.47--187,647.162,628,747.48
4.预付账款
(1)账龄分析及百分比
2007.12.312006.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
一年以内10,350,223.2149.1728,535,736.4184.98
一至二年10,616,877.4350.444,463,707.4413.29
二至三年83,174.710.39398,756.851.19
三年以上----180,208.050.54
21,050,275.3510033,578,408.75100
(2)截至2007年12月31日,本公司预付杭州信江科技发展有限公司235,351.15
元.
5.其他应收款
(1)合并
A.按账龄分类
2007.12.312006.12.31
账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内29,651,231.1269.83889,536.938,365,740.0037.96244,120.94
一至二年5,605,678.9413.20168,170.377,428,278.7533.71222,848.36
二至三年2,281,027.805.37182,482.222,554,468.8911.59204,357.51
三年以上4,923,871.5211.60738,580.733,690,550.9316.75553,582.64
42,461,809.381001,978,770.2522,039,038.571001,224,909.45
B.坏账准备
本期减少
2007.01.01本期增加
转回转销
2007.12.31
1,224,909.45757,620.433,759.63--1,978,770.25
C.截至2007年12月31日,本公司应收信江科技发展有限公司2,360,170.88
元.
D.截至2007年12月31日,本公司其他应收款欠款金额前五名合计
26,448,824.04元,占其他应收款总额比例62.29%.
(2)母公司
A.按账龄分类
2007.12.312006.12.31
账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以28,712,651.5282.87861,379.554,548,034.3631.57136,441.03
一至二2,539,373.777.3376,181.216,259,050.7543.45187,771.52
二至三1,129,382.803.2690,350.621,551,582.8610.77124,126.63
三年以2,267,720.536.54340,158.082,046,596.4114.21306,989.46
34,649,128.621001,368,069.4614,405,264.38100755,328.64
B.坏账准备
本期减少
2007.01.01本期增加
转回转销
2007.12.31
755,328.64616,500.453,759.63--1,368,069.46
6.存货
(1)存货分项目列示
项目2007.12.312006.12.31
库存商品23,163,723.8423,566,098.26
原材料15,768,661.579,158,163.42
包装物1,230,173.471,068,204.08
低值易耗品14,492.8117,130.99
40,177,051.6933,809,596.75
存货跌价准备(3,950,401.66)(900,983.62)
36,226,650.0332,908,613.13
(2)存货跌价准备
本期减少
项目2007.01.01本期增加
转回转出
2007.12.31
库存商品467,921.113,944,508.88--1,109,049.243,303,380.75
原材料433,062.51130,187.34----563,249.85
包装物--83,771.06----83,771.06
900,983.624,158,467.28--1,109,049.243,950,401.66
7.可供出售金融资产
2007.12.312006.12.31
项目
金额股数金额股数
对杭州解百(600814)股权投资3,661,200.00360,000.002,068,987.90404,890.00
对小天鹅A(000418)股权投资----3,080,678.40641,808.00
3,661,200.005,149,666.30
8.长期股权投资
(1)合并
项目2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
对联营企业投资25,108,405.29--25,108,405.29--
对其他企业投资9,095,487.411,800,000.00--10,895,487.41
34,203,892.701,800,000.0025,108,405.2910,895,487.41
长期投资减值准备(534,154.00)309,346.00(843,500.00)
33,669,738.7010,051,987.41
A.对联营企业投资
被投资单位名称注册地
本公司
持股比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
杭州东部软件园软件人才培
训有限公司(培训中心)
杭州25%-346,608.912,021,346.805,048.86
乐金大自然(杭州)记录媒
体有限公司(乐金公司)
杭州--------
说明:本公司将持有的乐金公司30%股权以原出资额300万美元的价格转让给
杭州信息科技有限公司,该股权转让已经中华人民共和国商务部商资批
[2007]398号批复批准.
B．按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称初始金额2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
杭州大自然音像制品发行有限公司4,340,987.414,340,987.41----4,340,987.41
杭州大自然电子信息商厦有限公司1,120,000.001,120,000.00----1,120,000.00
杭州东部科技投资有限公司3,000,000.001,200,000.001,800,000.00
--3,000,000.00
镇江大鹏股份有限公司1,480,000.001,480,000.00----1,480,000.00
山东国泰111,000.00111,000.00----111,000.00
海南华凯实业股份有限公司(海南华凯)219,500.00219,500.00----219,500.00
海南民源现代农业发展股份有限公司624,000.00624,000.00----624,000.00
10,895,487.419,095,487.411,800,000.00
--10,895,487.41
说明:截至2007年12月31日,本公司对杭州东部科技投资有限公司300万元
投资款已缴足.
C.按权益法核算的长期股权投资
本期增加本期减少被投资
单位名
称
初始金额2007.01.01投资成本
增加
权益增加
投资成
本减少
股权转让
2007.12.31
乐金公司24,838,744.0125,108,405.29------25,108,405.29--
培训中心150,000.00------------
25,108,405.29------25,108,405.29--
D.长期投资减值准备
本期减少
被投资单位名称2007.01.01本期增加
转出转回
2007.12.31
海南华凯42,654.00176,846.00----219,500.00
琼民源491,500.00132,500.00----624,000.00
534,154.00309,346.00----843,500.00
(2)母公司
项目2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
对子公司投资20,073,837.50----20,073,837.50
对联营企业投资25,108,405.29--25,108,405.29--
对其他企业投资9,095,487.411,800,000.00--10,895,487.41
54,277,730.201,800,000.0025,108,405.2930,969,324.91
长期投资减值准备(534,154.00)309,346.00(843,500.00)
53,743,576.2030,125,824.91
A、对子公司投资
被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
光电公司28,511,434.2239,861,583.4390,622.25
有机公司27,556,174.65278,613,106.812,652,583.06
B、对联营企业投资
被投资单位名称注册地
本公司
持股比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
培训中心杭州25%-346,608.912,021,346.805,048.86
乐金公司杭州--------
说明:本公司将持有的乐金公司30%股权以原出资额300万美元的价格转让给
杭州信息科技有限公司,该股权转让已经中华人民共和国商务部商资批
[2007]398号批复批准.
C、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称初始金额2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
光电公司11,795,437.5011,795,437.50----11,795,437.50
有机公司8,278,400.008,278,400.00----8,278,400.00
杭州大自然音像制品发行有限公司4,340,987.414,340,987.41----4,340,987.41
杭州大自然电子信息商厦有限公司1,120,000.001,120,000.00----1,120,000.00
杭州东部科技投资有限公司3,000,000.001,200,000.001,800,000.00
--3,000,000.00
镇江大鹏股份有限公司1,480,000.001,480,000.00----1,480,000.00
山东国泰111,000.00111,000.00----111,000.00
海南华凯实业股份有限公司(海南华凯)219,500.00219,500.00----219,500.00
海南民源现代农业发展股份有限公司(琼民624,000.00624,000.00----624,000.00
30,969,324.9129,169,324.911,800,000.00
--30,969,324.91
D、按权益法核算的长期股权投资
本期增加本期减少被投资
单位名
称
初始金额2007.01.01投资成本
增加
权益增加
投资成
本减少
股权转让
2007.12.31
乐金公司24,838,744.0125,108,405.29------25,108,405.29--
培训中心150,000.00------------
25,108,405.29------25,108,405.29--
E、长期投资减值准备
本期减少
被投资单位名称2007.01.01本期增加
转出转回
2007.12.31
海南华凯42,654.00176,846.00----219,500.00
琼民源491,500.00132,500.00----624,000.00
534,154.00309,346.00----843,500.00
9.投资性房地产
本期增加本期减少
项目2007.01.01
购置
自用房地产或
存货转换为投
资性房地产
处置
投资性房地
产转换为自
用房地产
2007.12.31
一、原价合计167,618,407.72--------167,618,407.72
房屋、建筑物167,618,407.72--------167,618,407.72
二、累计折旧或摊销合计11,642,598.494,345,578.60------15,988,177.09
房屋、建筑物11,642,598.494,345,578.60------15,988,177.09
三、投资性房地产减值准备------------
房屋、建筑物------------
四、投资性房地产账面价值合计155,975,809.23----4,345,578.60--151,630,230.63
房屋、建筑物155,975,809.23----4,345,578.60--151,630,230.63
说明:投资性房地产系东软创业大厦,截至2007年12月31日,本公司以东软
创业大厦抵押借款7,000万元,同时为光电公司1,000万元短期借款提
供抵押担保.
10.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
固定资产类别2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
房屋及建筑物16,570,187.6753,800.00--16,623,987.67
机器设备177,900,609.7924,804,900.5169,612,459.81133,093,050.49
运输设备6,027,635.231,025,667.30120,870.006,932,432.53
其他设备1,630,050.7732,449.00--1,662,499.77
经营租入固定资产改良5,891,581.85----5,891,581.85
208,020,065.3125,916,816.8169,733,329.81164,203,552.31
说明:
A、本期增加主要是SQR和M2生产线改造完成从在建工程转入;本期减少主要
是转让STEAG生产线和3台印刷机转出固定资产原值4,576.77万元,ODME
生产线改造转入在建工程固定资产原值2,352.30万元.
B、截至2007年12月31日,以上固定资产不存在抵押情形.
(2)累计折旧
固定资产类别2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
房屋及建筑物7,148,621.75500,591.16--7,649,212.91
机器设备91,798,332.5112,454,900.8946,604,825.4457,648,407.96
运输设备4,534,846.271,029,777.40111,689.845,452,933.83
其他设备1,153,065.62101,789.78--1,254,855.40
经营租入固定资产改良4,057,813.08571,071.36--4,628,884.44
108,692,679.2314,658,130.5946,716,515.2876,634,294.54
(3)固定资产减值准备
本期减少
固定资产类别2007.01.01本期增加
转出转回
2007.12.31
房屋及建筑物1,393,656.57------1,393,656.57
机器设备6,824,492.77--8,850.16--6,815,642.61
运输设备237,044.00------237,044.00
其他设备37,331.37------37,331.37
经营租入固定资产改良--728,941.11----728,941.11
8,492,524.71728,941.118,850.16--9,212,615.66
(4)固定资产账面价值
固定资产类别2007.01.012007.12.31
房屋及建筑物8,027,909.357,581,118.19
机器设备79,277,784.5168,628,999.92
运输设备1,255,744.961,242,454.70
其他设备439,653.78370,313.00
经营租入固定资产改良1,833,768.77533,756.30
90,834,861.3778,356,642.11
11.在建工程
(1)在建工程增减变动
本期减少2007.12.31
工程名称2007.01.01本期增加
转入固定资产其他减少余额
其中:利息资
本化金额
ERP系统907,860.39184,560.00----1,092,420.39--
高密度可刻录光盘54,482.64----54,482.64----
北大桥1,260,102.89------1,260,102.89--
生产线改造32,556,503.2314,131,470.4022,549,547.28--24,138,426.35--
34,778,949.1514,316,030.4022,549,547.2854,482.6426,490,949.63
(2)在建工程减值准备
截至2007年12月31日,本公司在建工程未出现减值情形,不须计提减值准备.
12.无形资产
(1)截至2007年12月31日无形资产明细
项目取得方式原值摊销期限剩余摊销期限
北大桥土地使用权购买1,388,218.00588个月504个月
计算机POS系统购买190,000.0060个月--
有机公司土地使用权购买3,446,377.00600个月414个月
办公软件购买41,000.0060个月--
(2)无形资产原值
项目2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
北大桥土地使用权1,388,218.00----1,388,218.00
计算机POS系统190,000.00----190,000.00
有机公司土地使用权3,446,377.00----3,446,377.00
办公软件41,000.00----41,000.00
5,065,595.00----5,065,595.00
(3)累计摊销
项目2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
北大桥土地使用权169,985.5228,330.92--198,316.44
计算机POS系统186,833.493,166.51--190,000.00
有机公司土地使用权998,935.7268,927.54--1,067,863.26
办公软件20,283.5320,716.47--41,000.00
1,376,038.26121,141.44--1,497,179.70
(4)无形资产账面价值
项目2007.01.01本期增加本期减少2007.12.31
北大桥土地使用权1,218,232.48--28,330.921,189,901.56
计算机POS系统3,166.51--3,166.51--
有机公司土地使用权2,447,441.28--68,927.542,378,513.74
办公软件20,716.47--20,716.47--
3,689,556.74--121,141.443,568,415.30
13.递延所得税资产
2007.12.312006.12.31
科目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
各项资产减值准备5,396,396.5121,585,585.943,682,580.2716,486,361.17
说明:本公司对预计于2008年1月1日起实施新企业所得税法后将转回的
暂时性差异,根据25%税率对2007年12月31日的递延所得税资产余额进行了
相应调整.
14.资产减值准备
本期减少额
项目2007.01.01本期增加
转回转销转出
2007.12.31
坏账准备6,878,196.951,312,196.973,759.63187,647.16--7,998,987.13
存货跌价准备900,983.624,158,467.28----1,109,049.243,950,401.66
长期投资减值准备534,154.00309,346.00------843,500.00
固定资产减值准备8,492,524.71728,941.11----8,850.169,212,615.66
16,805,859.286,508,951.363,759.63187,647.161,117,899.4022,005,504.45
15.短期借款
借款类别2007.12.312006.12.31
保证借款24,950,000.0037,950,000.00
抵押借款137,000,000.00121,000,000.00
质押借款3,000,000.005,500,000.00
164,950,000.00164,450,000.00
说明:截至2007年12月31日,保证、抵押及质押借款情况如下: